Характеристика денежной наличности предприятия
Предприятия, организации или учреждения могут сохранять в кассе денежную наличность только в пределах лимита остатка денежной наличности.
Т.е. предельной суммы размера использования денежной наличности, которая может оставаться в кассе предприятия на конец рабочего дня и устанавливается учреждением банка или самостоятельно определяется предприятием, организацией или учреждением, которые реализуют такие товары, как вентиляторы, посудомоечные машины.
Для каждого предприятия, организации или учреждения лимит остатка денежной наличности устанавливается банками с учетом режима и специфики работы предприятия до вечера, его отдаленности от учреждения банка, размера кассовых оборотов за день от продаже товаров, продукции, установленных сроков и порядка сдачи кассовой выручки на период действия договора на расчетно-кассовое обслуживание к просмотру по инициативе предприятия или банка.
Вся денежная наличность свыше сумм установленных лимитов предприятия, организации или учреждения должна быть сформирована для зачисления на текущий счет банка в порядке и в точные сроки, установленные, согласованные и созданы с учреждением банка, в котором открыто текущий счет одним из следующих способов:
- к дневным и вечерним кассам банковских учреждений;
- инкассаторам Национального банка Украины или учреждений коммерческих банков к следующей сдаче к банкам;
- к объединенным кассам при предприятиях для дальнейшей сдачи к соответствующим банковским учреждениям.
Деньги, сданные в банк или инкассаторам, но не зачисленные на текущий счет (к 24 часам на следующий день), являются денежным средством в дороге.
Предприятия, организации или учреждения, которые имеют текущие счета в учреждениях банков, получают денежную наличность с этих счетов за денежным чеком в пределах имеющегося денежного средства и тратят ее на целые, что указанные точно и достоверно в денежном чеке и не противоречат четкому и действующему законодательству.
Выдача чековой книжки представителю предприятия проводится под роспись на заявлении, предварительно проверив подпись получателя с образцом этой подписи на заявлении.
Полученная в банка денежная наличность предприятия может тратиться только на указанные в чековые цели.
Денежные чеки действительные на протяжении 10 дней из дня их выписки, не учитывая день выписки.
Сдача наличного денежного средства в банк лично представителем предприятия сопровождается заполнением объявления о внесении денежной наличности. Объявление о внесении денежной наличности есть первичным банковским кассовым документом.
При проведении расчетов получатель платежа обязан подать плательщику учетный расчетный документ на товар, который он эму отгрузил (налоговую накладную, счет-фактуру, товарный чек, акт выполненных работ, предоставленных услуг, акт закупки или другие документы), что удостоверяет факт купли товара, выполнение работы, предоставление услуги предприятием, которое продает такие товары, как газовые генераторы, морозильные камеры.